Le plan de financement

 

A quoi sert-il ?

  • En premier lieu, il permet de caractériser les besoins de financement du plan de reprise. Ce plan intégrant naturellement les besoins de l'entreprise rachetée, mais aussi ceux de l'éventuelle holding de reprise.

    Une attention toute particulière devra être faite dans l'appréciation du BFR prévisionnel de l'entreprise cible et de son évolution : tout développement d'activités se traduisant le plus souvent par son augmentation.

  • En second lieu, il permet au repreneur de s'assurer de la cohérence de sa stratégie de financement avec les besoins exprimés par la mise en oeuvre de son business plan.

Comment se présente-t-il ?

  • Le plan de financement de l'entreprise cible s'apparente à un tableau prévisionnel des emplois et des ressources. Il se construit, sur une référence annuelle ou trimestrielle, à partir de la formalisation précise de comptes de résultats prévisionnels.

  • Il est souvent indispensable d'y adjoindre un plan de trésorerie mensualisé sur les 12 à 18 premiers mois pour faire ressortir les décalages de trésorerie d'exploitation et les effets d'une activité sujette à des variations saisonnières.

 

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