Quel est votre besoin ?

 

Le BFR (Besoin en Fond de Roulement) représente la trésorerie dont votre entreprise doit disposer pour couvrir le décalage qui existe entre le paiement de ses dépenses de fonctionnement et les encaissements qu'elle reçoit de ses créanciers.

Il doit servir ainsi à financer le cycle d'exploitation de votre entreprise, et non ses investissements.

 

Le BFR théorique s'évalue donc, à une date donnée, comme étant la différence entre , d'une part, ce que le cycle d'exploitation de l'entreprise doit financer, à savoir :

+  Les créances non réglées qu'elle détient sur ses clients et ses débiteurs divers,

+  La valeur de ses stocks de matières premières, consommables et de produits finis.

et, d'autre part, ce que son cycle d'exploitation dégage comme moyens de financement :

+  Les sommes dues à ses fournisseurs et ses créditeurs divers.

 

Ce besoin théorique (normatif) évalué, le BFR réel sera déterminé en retranchant de ce montant le solde de votre trésorerie, s'il est positif. Si, en revanche, votre solde de trésorerie est négatif, son montant viendra se rajouter à votre besoin en fonds de roulement.

 

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Dossier : 'Financer le BFR'
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